Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка: оформление и необходимые документы

Семьям, имеющим детей, государство предоставляет различные льготы, в том числе налоговый вычет на детей. Он оформляется до момента официального взросления ребенка и продлевается на период получения им образования.

Родители могут получить назад из бюджета налог, соразмерный стоимости обучения или лечения, но при соблюдении предельных значений.

Стандартный вычет

Стандартный налоговый вычет на ребенка дает возможность уменьшения налоговой базы родителей вплоть до ЕГО совершеннолетия или достижения 24 лет, при условии обучения в лицензированном ВУЗе или ССУЗе по очной форме.  Право на возврат имеют оба родителя, даже если они расторгли брак.

На размер возврата влияет:

  • доход;
  • численность семьи и возраст детей;
  • наличие ребенка-инвалида (за них возвращается большая сумма).
Надбавку проще оформлять по месту работы. Ежемесячно родители будут получать небольшую прибавку к заработной плате. Если родители не заявили о своем праве работодателю, то они могут заполнить декларацию в инспекцию – деньги переведут из бюджета сразу за год.

Размер возврата

Конечная сумма определяется количеством детей:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Москва и область: +7 (499) 455-09-71
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 317-78-95
Все регионы РФ: 8 (800) 550-92-58

Это быстро и бесплатно!

  • за одного или двоих детей – по 1400 руб.;
  • вычет на третьего ребенка, четвертого и последующих – по 3 000 руб.

Нужно учитывать:

  • если ранее один из родителей состоял в браке и имеет от него детей, их общее количество может отличаться, соответственно, сумма возврата будет иной;
  • иногда возможно получение двойного вычета.

Скачать документ (standartny-nalogovy-vychet-za-rebenka.doc, 32KB)

Двойной размер

Если один из работающих родителей откажется от получения части денег, то второй сможет оформить двойной вычет. Основное требование – родители должны работать. Оформление невозможно, если мать:

  • домохозяйка;
  • находится в декретном или отпуске по уходу;
  • состоит на учете в центре занятости населения.

Получить двойной возврат можно, обратившись к работодателю и предоставив заявление, отказ второго родителя и копию свидетельства о рождении.

Скачать документ (dvoynoy-nalogovy-vychet-za-rebenka.doc, 29KB)

Ребенок-инвалид

Детям, имеющим инвалидность, требуется больше ухода, в связи с чем размер государственной поддержки для них больше. Возврат предоставляется на:

  • ребенка, имеющего инвалидность, вплоть до достижения им совершеннолетия;
  • детей-инвалидов 1, 2 группы до 24 лет, если они обучаются очно.

Размер вычета увеличен и составляет 12 тысяч на родного или усыновленного и 6 тысяч на ребенка, пока не принятого в семью.

Дополнительно требуется заключение специальной медицинской комиссии о состоянии здоровья. Данный вычет не заменяет стандартный, а дополняет его.

Социальные вычеты

Возврат по этим тратам получают родители, финансирующие получение платных медицинских или образовательных услуг.

Лечение

Если требуется терапевтическое или хирургическое лечение, родители могут вернуть часть налога. Произвести возврат можно только по поименованным в специальном перечне медицинским услугам. К ним относятся:

  • приобретение лекарств;
  • покупка страховки на лечение;
  • получение платных медицинских услуг;
  • санаторное или курортное лечение;
  • оплата дорогостоящего лечения.

Денежные средства должны быть личными. Если услуги лечебного учреждения были оплачены благотворительной организацией, то возврат не производится. Предъявляются требования и к медицинскому учреждению: оно должно иметь лицензию, при этом неважно, где оно находится, в России или за ее пределами.

Лечение относится к социальным вычетам – возраст неважен, они могут применяться всегда.

Скачать документ (nalogovy-vychet-za-obuchenie.doc, 25KB)

Обучение

Бюджетных мест в образовательных учреждениях становится все меньше, поэтому большинство вынуждено получать платное образование.

Несмотря на то, что стоимость обучения постоянно повышается, предельный размер вычета статичен и ограничен 50 тысячами рублей.

Требования к образовательным учреждениям невысокие – обязательно лишь наличие лицензии. Тип значения не имеет – вернуть налог можно за оплату яслей и детского сада, художественной, спортивной или музыкальной школы, изучение иностранных языков, ССУЗов, ВУЗов.

Договор на получение платных образовательных услуг должен быть заключен одним из родителей, квитанции об оплате также должны быть от его имени.

Вычет за обучение обычно получают через ИФНС, но допускается оформить его у работодателя. Для этого нужно получить в ИФНС уведомление об использовании права на вычет.

Порядок оформления

Оформить право уменьшения налоговой базы допускается двумя способами: у работодателя и непосредственно в налоговой. Отличия следующие:

  • работодатель ежемесячно высчитывает размер налога, не подлежащий удержанию. Документы подаются в год рождения ребенка;
  • налоговая возвращает деньги за год на основании декларации. Обращаться следует после окончания отчетного периода.

Оба способа обладают преимуществами и недостатками. Удобнее получать вычет у работодателя, так как не нужно брать дополнительные справки, стоять в очереди в налоговой или на почте. Однако для всех видов возвратов, кроме стандартного, нужно подтверждение из ФНС о праве получения, что подразумевает обращение в инспекцию.

Если родитель пропустил срок подачи, то ему придется заполнять декларацию, готовить пакет подтверждающих бумаг и направлять его в фискальное ведомство. Сумма, полученная по итогам изучения документов, будет более ощутимая, чем те, что плюсуются к заработной плате работодателем.

У работодателя проще получать вычет по постоянным льготам. Через инспекцию проще действовать, когда расходы сделаны в конце года, или не были учтены у работодателя.

Способ получения

Направить документы и декларацию о доходах можно:

  • лично. При приеме декларации инспектор проверит правильность заполнения и укажет на ошибки;
  • по почте. Декларация поступает в инспекцию и заносится в базу данных. При наличии недочетов или некорректном заполнении придется подавать уточняющий документ. Это означает, что срок проверки будет продлен;
  • через сайт ФНС и личный кабинет. Для доступа к кабинету нужно получить логин и пароль в налоговой инспекции. Для отправки заявлений в инспекцию не требуется электронно-цифровая подпись. Если она есть, то получить данных для входа можно без посещения налоговой;
  • Госуслуги предоставляют возможность отправки деклараций. Для обращения в налоговую нужна ЭЦП. Для единичной отправки декларации оплата ЭЦП неоправданные расходы, поскольку она приобретается только на один год, а обслуживание стоит около 2 тысяч рублей.

Родители могут заявить о своем праве на уменьшение размера уплачиваемых налогов, как у работодателя, так и в налоговой инспекции. Привилегия действует не все время: родители имеют право на оформление стандартного налогового вычета на детей до их взросления либо до момента получения ими профессии.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Москва и область: +7 (499) 455-09-71
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 317-78-95
Все регионы РФ: 8 (800) 550-92-58

Это быстро и бесплатно!

Размеры полученных сумм не такие большие, но они позволяют сохранить семейный бюджет. Получить документы и заполнить декларацию просто: ФНС была разработана программа, которая формирует декларацию, и сама рассчитывает сумму возврата.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации